Por JESÚS GERALDO MARTÍNEZ 27-11-2020/Acento.com.do
SANTO DOMINGO, República
Dominicana.- La solvencia se asocia con la capacidad de las personas o las
empresas para responder a los compromisos u obligaciones que se tienen con
terceros. Una persona solvente no pierde el sueño por las deudas, su capital o
patrimonio es adecuado a las deudas asumidas. En entidades de intermediación
financiera, la solvencia también se vincula a la capacidad de hacer frente a
sus obligaciones con el patrimonio registrado. Un mayor índice de solvencia
sugiere un mayor nivel de capitalización y, a su vez, mejor capacidad de hacer
frente a eventos económicos adversos.
¿Cuál es el valor requerido para el
índice de solvencia de un banco?
En la República Dominicana, la Ley
Monetaria y Financiera establece en su Artículo 46, literal E, que las
entidades de intermediación financiera deben mantener un coeficiente de
solvencia mínimo de 10%. Esto implica que deben un nivel de patrimonio técnico
suficiente para respaldar los activos y contingentes ponderados por riesgo
crediticio, riesgo cambiario y riesgo de tasa de interés asociados a sus
operaciones.
El requerimiento mínimo de capital
total del Comité de Basilea es de 8%. Es decir, que los estándares de solvencia
de la banca dominicana exceden los internacionales, un elemento muy positivo
destacado por los organismos internacionales como el Fondo Monetario
Internacional.
¿Por qué es importante conocer el
índice de solvencia de un banco?
Porque permite evaluar si el banco
cumple con el capital mínimo requerido por la regulación local y su adecuación
a los estándares internacionales. El índice de solvencia es una muestra del
patrimonio efectivo que disponen los bancos para afrontar y absorber pérdidas
inesperadas en sus operaciones. Contar con un patrimonio fuerte, congruente con
su perfil de riesgo, les permite a los bancos seguir incrementando su cartera
de créditos y apoyar la actividad productiva para impulsar el crecimiento
económico del país.
Protege los intereses del público
inversionista o depositantes, dado que es una medida del riesgo, y en la medida
que el público esté informado de este índice podrá tomar mejores decisiones en
el manejo de sus inversiones y depósitos en los bancos.
¿Es la solvencia el único parámetro
para evaluar la salud de un banco?
No. Para una evaluación de la
solidez financiera de un banco es importante considerar los indicadores de
liquidez, rentabilidad, eficiencia, apalancamiento, calidad de los activos, de
gestión, entre otros.
¿Cómo ha evolucionado la solvencia
del sector bancario dominicano en el 2020?
El sector bancario dominicano
mantiene un índice de solvencia muy superior al requerimiento mínimo de 10%
establecido en la Ley Monetaria y Financiera. A nivel individual, de acuerdo
con las informaciones publicadas por la Superintendencia de Bancos, todos
cumplen con el nivel mínimo requerido para el índice de solvencia.
En la primera pestaña «Sistema
Financiero» se puede consultar el índice de solvencia por grupo de
instituciones: Bancos Múltiples, Asociaciones de Ahorros y Préstamos, Bancos de
Ahorro y Crédito y Corporaciones de Crédito. Hay una gráfica dinámica para
seleccionar una fecha y comparar las entidades y otra para comparar la
evolución del índice entre entidades.
Se observa que, en septiembre de
2020, la solvencia de los bancos múltiples fue 17.1% y la de las asociaciones
de ahorros y préstamos, 33.6%. En el mismo mes, los bancos de ahorro y crédito
registraron un índice de solvencia de 20.4% y la de las corporaciones de
crédito un 17.1%, también superior al mínimo requerido.
Para verificar la lista de bancos
con su solvencia, debe pulsar la pestaña «Solvencia de bancos», en el mismo
gráfico. En septiembre de 2020, para las entidades que el portal de la Superintendencia
de Bancos tiene información disponible, tres bancos múltiples registraron un
índice de solvencia mayor a 30%, siendo 10% el valor mínimo requerido: Vimenca,
Citibank y Bell Bank. Los bancos con un índice de solvencia más cercano al
mínimo requerido fueron Caribe con 12.1% y BLH con 12.4%. Los tres bancos más
grandes presentaron un índice de solvencia muy superior al requerido:
Banreservas un 15.4%, Popular un 16.6% y BHD León un 16.4%.
Un poco de historia
El Comité de Supervisión Bancaria de
Basilea, la organización mundial que reúne a las autoridades de supervisión
bancaria con el objetivo fortalecer la estabilidad y solidez de los sistemas
financieros, en 1988 puso en vigencia el Acuerdo de Adecuación de Capital
Basilea I. Con el acuerdo se establece el primer marco normativo internacional
para regular la estabilidad y solvencia del Sistema Financiero.
En la enmienda realizada en el 1996,
se dispuso que las entidades financieras mantengan un capital mínimo de 8% de
sus activos ponderados por riesgos. ¿Por qué no de todos los activos que se
leen en su balance general? La razón es que los principales activos de los
bancos, préstamos y títulos valores, están expuestos a riesgos de no ser
realizados por el incumplimiento de los deudores o los emisores de bonos. Por
eso hay que hacer ajustes siguiendo las normativas de los reguladores.
Luego de la enmienda, en 1997, el
Comité de Basilea publicó un documento con 25 principios básicos para una
supervisión bancaria eficaz, entre los cuales se incluyó uno relativo a la
“Suficiencia de capital que deben tener los bancos”. Este principio recomienda
a los supervisores imponer a los bancos requerimientos mínimos de capital que
reflejen los riesgos que éstos asumen y definir los componentes del capital
teniendo en cuenta la capacidad de éstos para absorber pérdidas.
Nota del autor:
Esta entrega forma parte de una
serie de artículos sobre el análisis e interpretación de los principales
indicadores financieros de los bancos, con gráficos de visualizaciones
dinámicas en Power BI, creadas con las estadísticas oficiales disponibles en el
portal web de la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana.
Esta perspectiva de solvencia del
sistema bancario es la primera entrega, en el interés de aportar al
fortalecimiento de la educación y la cultura financiera de la República
Dominicana, con una perspectiva analítica y práctica orientada a la formación
de conocimientos y divulgación de informaciones del sector financiero dominicano.
Las entregas sobre información bancaria con visualizaciones dinámicas se irán
publicando en la sección Data Acento.